¿Quieres saber cómo heredar fondos de inversión? Entonces sigue leyendo porque esto te va a ser muy útil si tu duda es la mencionada anteriormente. En este artículo entraré en gran detalle sobre qué es un fondo de inversión y cómo me beneficiaría si fuera uno de sus herederos.

Un fondo de inversión es un capital que se compone de aportes (dinero) de uno o más individuos, también conocidos como “participaciones”. Como resultado, sus dueños son conocidos como participantes.

Este fondo está a cargo de una administración (corredor de inversiones) y una firma depositaria que realiza el seguimiento del dinero y los trámites, y se encarga de la custodia y garantía de las inversiones.

Estos fondos de inversión se distinguen por una serie de ventajas fiscales cuando se heredan, como la elusión de impuestos a Hacienda en caso de transmisión.

¡Conoce lo que debes hacer para heredar fondos de inversión y pagar la menor cantidad de impuestos posible!

¿Quién hereda un fondo de inversión tras fallecimiento del titular?

Los fondos de inversión forman parte de los llamados “patrimonios heredados”, y pueden transferirse después de la muerte como cualquier otro activo.

Las acciones del fondo heredado podrán ser transferidas al sucesor o sucesores tan pronto como se hayan realizado los trámites necesarios para cambiar la titularidad de las acciones.

Los sucesores podrán, a su discreción, redimir sus acciones, transferirlas a otro fondo o conservarlas en el mismo estado en que las entregaron.

Si hubiere más de un sucesor, las acciones se dividirán entre ellos, y cada sucesor podrá elegir lo que más le convenga.

El Código Civil español, sin embargo, establece que las siguientes personas pueden ser herederos del causante si éste no dejó testamento.

Al presentar una solicitud a la Sociedad Gestora en cualquier momento, el Partícipe puede optar por retirar los beneficios acumulados. Tiene la opción de comprar la totalidad o una parte del rescate de sus acciones.

Si lo que se quiere es retirar los beneficios, la Sociedad Gestora del Fondo deberá devolver un número de Acciones por el mismo valor de los beneficios acumulados.

Cómo heredar un fondo de inversión paso a paso

La ley determina quién heredará un fondo de inversión cuando fallezca el propietario del fondo; estas personas deben estar nombradas en el testamento del propietario o ser las especificadas por el Código Civil.

Para iniciar esta gestión, los herederos solicitarán a la entidad gestora un certificado del saldo del fondo de inversión para liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

El beneficio de que los sucesores tengan acceso a sus acciones sin tener que pagar este impuesto existe en los fondos de inversión, sin embargo.

Esto se puede hacer presentando una solicitud a Hacienda, haciéndola aprobar y luego recibiendo dinero del mismo fondo para, digamos, pagar el impuesto.

Para evitar que el fondo de inversión deba ser liquidado una vez realizado el oportuno trámite, la entidad gestora exigirá a los causahabientes la aportación acordándose de aceptar la herencia del fondo de inversión, así como el impuesto de sucesiones y donaciones.

Una vez completado esto, la entidad administradora asignará las cuotas del fondo y procederá con el cambio de titular(es).

El día del fallecimiento del propietario se tomará en consideración para determinar el “precio de liquidación” de las acciones. Puede recibir un fondo de inversión a través de la herencia de esta manera.

¿Cómo se reparte la herencia de un fondo de inversión?

La entidad gestora lanzará un nuevo fondo de inversión que será similar al del titular fallecido una vez finalizada la aceptación de la herencia y el pago del impuesto de sucesiones.

A continuación, se enajenarán todas las acciones que poseía el causante, pero si son múltiples los sucesores, la agencia abrirá un fondo para cada uno de ellos y distribuirá las acciones de acuerdo con las reglas de herencia.

La distribución de la herencia se hará de esta forma en forma de fondo de inversión.

¿Cuándo se puede cobrar el dinero de un fondo de inversión?

Las participaciones de un fondo que se han heredado deben considerarse junto con el valor liquidativo del fondo si se desea solicitar el rescate (ponerlas en venta).

Este es el resultado de dividir el valor de mercado de la herencia del fondo por la cantidad de acciones que se negocian activamente.

El precio de las acciones varía diariamente y lo determina la entidad administradora, al igual que los precios de las acciones y las inversiones en el mercado de valores.

Por tanto, cuando se reembolse el fondo, se tendrá en cuenta el valor liquidativo del día de la solicitud o del día siguiente a la venta, pudiendo cobrarse el dinero en un plazo máximo de tres días hábiles.

Dado que los fondos se depositarán a través de transferencia bancaria, se recomienda tener una cuenta corriente en la misma organización donde estaba el fondo de inversión para ser más práctico con el cobro de los fondos.

Recuerda que la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) obliga a no cobrarte ninguna comisión por la apertura y mantenimiento de una cuenta bancaria.

Cómo tributan los fondos de inversión en el impuesto de sucesiones

Frente a otras operaciones financieras, como los planes de pensiones, los fondos de inversión tienen la ventaja de contar con una serie de beneficios fiscales, tales como:

Los fondos están exentos de impuestos, mientras que sólo se gravan las ganancias obtenidas en el momento en que se solicita el reembolso de las acciones. Las utilidades generadas son reportadas a Tesorería.

A diferencia de los planes de pensiones que tributan por la “base imponible general”, lo que hace que Hacienda reciba un mayor pago, los citados beneficios sólo le son abonados en la denominada “base imponible del ahorro“.

El interés compuesto, un efecto multiplicador que aumenta los beneficios del fondo de inversión, es otro beneficio de las ganancias acumuladas del fondo de inversión. Así tributa la herencia de un fondo de inversión.

¿Qué es la plusvalía del muerto?

La diferencia en el precio del valor liquidativo desde el día en que el titular fallecido suscribió las acciones del fondo hasta el día en que se solicita la devolución representa la plusvalía que generó el titular fallecido.

Por su condición de norma tributaria que supera el tener que tributar al fisco por las utilidades obtenidas de un fondo de inversión heredado, se destacan las denominadas “ganancias patrimoniales difuntas”.

Al hacer esto, puede usar el fondo sin preocuparse por pagar impuestos sobre las ganancias de las acciones.

Cómo reducir los impuestos de sus fondos mutuos heredados.

Cuando se trata de heredar dinero de un fondo de inversión, la regla de ganancia muerta es, sin duda, un gran beneficio.

Además, si sigues los siguientes consejos, pagarás menos impuestos:

¿En qué casos puedes tener problemas con otros familiares en caso de herencia de un fondo tras fallecimiento?

Si bien la Ley especifica quiénes serían los herederos en estos casos, puede ser difícil entender qué sucede cuando el titular de un fondo de inversión fallece sin dejar testamento si no hay hijos, cónyuge o ascendientes.

Si hay un pariente más lejano, como un hermano por parte de la madre o del padre, o un hijo no reconocido en el titular, la herencia solo pasará a la familia colateral, según el Código Civil. Lo mejor es buscar asesoría legal en tales circunstancias.

¿Cuánto se lleva Hacienda de un fondo de inversión?

Uno de los beneficios de tener un fondo de inversión, como ya he mencionado, es que solo tienes que pagar impuestos a Hacienda cuando le pides a la Gerencia que te reembolse las acciones y cuando vendes las acciones y obtienes ganancias o pérdidas.

De todos modos, si se pretende solicitar la devolución del fondo, que normalmente se hace en los siguientes intervalos, es útil saber cuánto se debe pagar de impuesto por dichas ganancias.

Estas aportaciones diferirán entre la Comunidad Foral de Navarra y el País Vasco, hay que tenerlo en cuenta.

Finalmente, frente a otros productos financieros, invertir en un fondo de inversión tiene muchas ventajas.

Debido a sus numerosos beneficios fiscales, en realidad se encuentra entre las mejores opciones si desea dejar un legado a los miembros de la familia. ¿No estás de acuerdo?

Conclusiones sobre las ventajas fiscales de la herencia de fondos de inversión

Supongamos en aras del argumento que acabamos de heredar uno de estos fondos de inversión para comprender mejor las ventajas fiscales de uno en caso de herencia.

En primer lugar, podemos aprovecharlo de forma inmediata (con el visto bueno de Hacienda) sin tener que esperar a que se resuelva el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Además, tenemos perfecto acceso al fondo y podemos devolver las acciones para cubrir las deudas heredadas.

Podemos redimir el fondo en este momento ya que somos los propietarios legales de las acciones que acabamos de heredar, pero podemos optar por conservarlo.

Pero también es posible que este fondo específico se haya creado para satisfacer las necesidades, los objetivos y la tolerancia al riesgo del difunto, pero que no sea apropiado para nosotros.

Los fondos de inversión se consideran productos financieros en este contexto que no están sujetos a impuestos de transferencia.

Es decir, al no tener la consideración fiscal de venta y posterior compra, cualquier heredero puede traspasar sus acciones a otro fondo de inversión más acorde con su perfil de riesgo y evitar pagar impuestos por ello. Es un beneficio fiscal que pueden aprovechar los fondos de inversión.

Sin embargo, debido a la plusvalía del difunto, también puede devolver las acciones sin pagar impuestos.

Por otro lado, si el heredero decide conservar el fondo (o transferirlo a otro fondo), todas las ganancias de capital futuras estarán sujetas a impuestos.

Sin embargo, debido a que los fondos de inversión ofrecen un aplazamiento de impuestos, no tendrá que pagar ningún impuesto hasta que obtenga su reembolso. Hacen buenas inversiones a largo plazo debido a esto.

En cualquier caso, no se discuten los importantes beneficios fiscales que ofrecen los fondos de inversión en caso de herencia.